Методика расчета финансовых показателей кредитных и некредитных организаций, представленных в системе.

Методика расчета показателей составлена на основе открытых данных, размещенных на сайте Центрального Бака РФ(www.cbr.ru).

В алгоритмах расчетов использованы показатели следующих форм отчетности: 101, 102, 123, 135, 806, 807

Описание подходов и логики расчета каждого из показателей даны в Пояснении к расчету.

Расчет отдельных показателей финансовой отчетности

1. Активы гросс (0409101) (Активы/ежемесячная)

Алгоритм расчета по оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации:

<Активы = Числовое значение ячейки на пересечении строки «Итого по активу (баланс)» и столбца 13 «Исходящие остатки/итого»

За минусом суммы числовых значений ячеек на пересечении столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
30302, 30304, 30306>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой числовое значение итога активов кредитной организации по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета за вычетом счетов по учету межфилиальных расчетов.

2. Активы гросс за вычетом расходов (0409101) (Активы/ежемесячная)

Алгоритм расчета по оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации:

<Активы = Числовое значение ячейки на пересечении строки «Итого по активу (баланс)» и столбца 13 «Исходящие остатки/итого»

За минусом суммы числовых значений ячеек на пересечении столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
70606, 70607, 70608, 70609, 70610, 70611, 70612, 70614, 70616

За минусом суммы числовых значений ячеек на пересечении столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
30302, 30304, 30306>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую разницу числовых значений по активным счетам за вычетом счетов по учету расходов кредитной и счетов по учету межфилиальных расчетов организации по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета.

3. Активы нетто (0409806) (Активы/ежегодная)

Алгоритм расчета по годовой отчетности:

<Активы нетто = Числовое значение ячейки на пересечении строки 12 «Всего активов» и столбца 4 «Данные на отчетную дату»>.

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой сумму всех числовых значений активных статей по данным годового бухгалтерского баланса кредитной организации. Обращаем ваше внимание на тот факт, что числовые значения активных статей бухгалтерского баланса кредитной организации определены на основании алгоритма, утвержденного Указанием Банка России от 12.11.2009 №2332-У.

4. Обязательства гросс (0409101) (Обязательства/ежемесячная)

Алгоритм расчета по оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации:

<Обязательства гросс = Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
20309, 20310, 20313, 20314, 30109, 30111, 30116, 30117, 30122, 30123, 30219, 30220, 30223, 30227, 30230, 30231, 30236, 30411, 30412, 30414, 30415, 30601, 30603, 30604, 30606, 312, 313, 314, 315, 316, 317, 318, 32901, 40101, 40105, 40106, 40116, 402, 40301, 40302, 40306, 40307, 40312, 404, 405, 406, 407, 408, 40901, 40902, 40903, 40905, 40906, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401, 47403, 47405, 47407, 47412, 47414, 47416, 47418, 47419, 47422, 47601, 47602, 47603, 47605, 47606, 47607, 47608, 47609, 504, 520, 521, 522, 523, 524, 52501, 52602, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60320, 60322, 60338, 60340, 60342, 60344, 60348, 60806, 613, 61701

В случае возникновения положительной числовой разницы по указанным ниже математическим выражениям, они добавляются к рассчитанной выше арифметической сумме числовых значений. Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
40108>40109
40110>40111
30222>30221
30232>30233
40907>40908>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму числовых значений по пассивным счетам кредитной организации в части обязательств по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета за вычетом счетов по учету межфилиальных расчетов. Числовые значения отдельных пассивных счетов включены за минусом числовых значений соответствующих им активных счетов согласно алгоритму, утверждённому Указанием Банка России от 12.11.2009 №2332-У.

5. Средства юридических лиц - некредитных организаций (0409101) (Обязательства/ежемесячная)

Алгоритм расчета по оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации:

<Средства юридических лиц-некредитных организаций = Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
20309, 20310, 30601, 30603, 30604, 30606, 40101, 40105, 40106, 40110, 40116, 402, 40301, 40302, 40306, 40307, 40312, 404, 405, 406, 407, 40802, 40804, 40805, 40806, 40807, 40809, 40811, 40812, 40814, 40815, 40818, 40819, 40821, 40822, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 425, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47601, 47602, 47606, 47607>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму числовых значений по пассивным счетам кредитной организации в части средств юридических лиц-некредитных организаций по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета. Счета по учету собственных векселей 40806, 40809, 40812, 40814, 40815 по умолчанию признаны в качестве средств юридических лиц.

6. Средства физических лиц (0409101) (Обязательства/ежемесячная)

Алгоритм расчета по оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации:

<Средства физических лиц = Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
40802, 40803, 40810, 40813, 40817, 40820, 423, 426, 47603, 47605, 47606, 47607, 47608, 47609>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму числовых значений по пассивным счетам кредитной организации в части средств физических лиц по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета.

7. Обязательства нетто (0409806) (Обязательства/ежегодная)

Алгоритм расчета по годовой отчетности:

<Обязательства нетто = Числовое значение ячейки на пересечении строки 22 «Всего обязательств» и столбца 4 «Данные на отчетную дату» за минусом числового значения по строке 21 «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон» и столбца 4 «Данные на отчетную дату»>.

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой сумму всех числовых значений статей обязательств по данным годового бухгалтерского баланса кредитной организации за минусом числовых значений, относящихся к резервам на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон. Числовые значения отдельных пассивных счетов включены за минусом числовых значений соответствующих им активных счетов согласно алгоритму, утверждённому Указанием Банка России от 12.11.2009 №2332-У. Обращаем ваше внимание на тот факт, что числовые значения статей обязательств бухгалтерского баланса кредитной организации определены на основании алгоритма, утвержденного Указанием Банка России от 12.11.2009 №2332-У.

8. Собственный капитал (0409101) (Собственный капитал/ежемесячная)

Алгоритм расчета по оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации:

<Собственный капитал = Сумма числовых значений ячеек на пересечении столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
10207, 10208, 10601, 10602, 10603, 10609, 10701, 10801, 70601, 70602, 70603, 70604, 70605, 70701, 70702, 70703, 70704, 70705, 70801

За минусом суммы числовых значений ячеек на пересечении столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
10501, 10502, 10605, 10610, 10901, 70606, 70607, 70608, 70609, 70610, 70611, 70612, 70613, 70614, 70615, 70616. 70706, 70707, 70708, 70709, 70710, 70711, 70712, 70713, 70714, 70715, 70716, 70802>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму числовых значений по пассивным счетам по учету собственного капитала за вычетом числовых значений по активным счетам кредитной организации по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета на основании алгоритма, утвержденного Указанием Банка России от 12.11.2009 №2332-У.

9. Собственный капитал (0409806) (Собственный капитал/ежегодная)

Алгоритм расчета по годовой отчетности:

<Собственный капитал = Числовое значение ячейки на пересечении строки 31 «Всего источников собственных средств» и столбца 4 «Данные на отчетную дату»>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой сумму всех числовых значений статей собственного капитала по данным годового бухгалтерского баланса кредитной организации. Обращаем ваше внимание на тот факт, что числовые значения статей обязательств бухгалтерского баланса кредитной организации определены на основании p Алгоритма, утвержденного Указанием Банка России от 12.11.2009 №2332-У.

10. Кредитный портфель гросс (0409101) (Активы/ежемесячная)

Алгоритм расчета по оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации:

<Кредитный портфель гросс = Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
20311, 20312, 20317, 20318, 319, 32001, 32002, 32003, 32004, 32005, 32006, 32007, 32008, 32009, 32010, 32101, 32102, 32103, 32104, 32105, 32106, 32107, 32108, 32109, 32110, 32201, 32202, 32203, 32204, 32205, 32206, 32207, 32208, 32209, 32301, 32302, 32303, 32304, 32305, 32306, 32307, 32308, 32309, 32401, 32402, 32902, 40308, 44101, 44102, 44103, 44104, 44105, 44106, 44107, 44108, 44109, 44201, 44202, 44203, 44204, 44205, 44206, 44207, 44208, 44209, 44210, 44301, 44302, 44303, 44304, 44305, 44306, 44307, 44308, 44309, 44310, 44401, 44402, 44403, 44404, 44405, 44406, 44407, 44408, 44409, 44410, 44501, 44503, 44504, 44505, 44506, 44507, 44508, 44509, 44601, 44603, 44604, 44605, 44606, 44607, 44608, 44609, 44701, 44703, 44704, 44705, 44706, 44707, 44708, 44709, 44801, 44803, 44804, 44805, 44806, 44807, 44808, 44809, 44901, 44903, 44904, 44905, 44906, 44907, 44908, 44909, 45001, 45003, 45004, 45005, 45006, 45007, 45008, 45009, 45101, 45103, 45104, 45105, 45106, 45107, 45108, 45109, 45201, 45203, 45204, 45205, 45206, 45207, 45208, 45209, 45301, 45303, 45304, 45305, 45306, 45307, 45308, 45309, 45401, 45403, 45404, 45405, 45406, 45407, 45408, 45409, 45410, 45502, 45503, 45504, 45505, 45506, 45507, 45508, 45509, 45510, 45601, 45602, 45603, 45604, 45605, 45606, 45607, 45608, 45701, 45702, 45703, 45704, 45705, 45706, 45707, 45708, 45709, 45801, 45802, 45803, 45804, 45805, 45806, 45807, 45808, 45809, 45810, 45811, 45812, 45813, 45814, 45815, 45816, 45817, 46001, 46002, 46003, 46004, 46005, 46006, 46007, 46101, 46102, 46103, 46104, 46105, 46106, 46107, 46201, 46202, 46203, 46204, 46205, 46206, 46207, 46301, 46302, 46303, 46304, 46305, 46306, 46307, 46401, 46402, 46403, 46404, 46405, 46406, 46407, 46501, 46502, 46503, 46504, 46505, 46506, 46507, 46601, 46602, 46603, 46604, 46605, 46606, 46607, 46701, 46702, 46703, 46704, 46705, 46706, 46707, 46801, 46802, 46803, 46804, 46805, 46806, 46807, 46901, 46902, 46903, 46904, 46905, 46906, 46907, 47001, 47002, 47003, 47004, 47005, 47006, 47007, 47101, 47102, 47103, 47104, 47105, 47106, 47107, 47201, 47202, 47203, 47204, 47205, 47206, 47207, 47301, 47302, 47303, 47304, 47305, 47306, 47307, 47402, 47410, 47431, 47701, 47801, 47802, 47803, 51201, 51202, 51203, 51204, 51205, 51206, 51207, 51208, 51209, 51301, 51302, 51303, 51304, 51305, 51306, 51307, 51308, 51309, 51401, 51402, 51403, 51404, 51405, 51406, 51407, 51408, 51409, 51501, 51502, 51503, 51504, 51505, 51506, 51507, 51508, 51509, 51601, 51602, 51603, 51604, 51605, 51606, 51607, 51608, 51609, 51701, 51702, 51703, 51704, 51705, 51706, 51707, 51708, 51709, 51801, 51802, 51803, 51804, 51805, 51806, 51807, 51808, 51809, 51901, 51902, 51903, 51904, 51905, 51906, 51907, 51908, 51909, 60315>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму числовых значений по ссудным счетам кредитной организации по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета.

11. Кредитный портфель нетто (0409101) (Активы/ежемесячная)

Алгоритм расчета по оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации:

<Кредитный портфель нетто = Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
20311, 20312, 20317, 20318, 319, 32001, 32002, 32003, 32004, 32005, 32006, 32007, 32008, 32009, 32010, 32101, 32102, 32103, 32104, 32105, 32106, 32107, 32108, 32109, 32110, 32201, 32202, 32203, 32204, 32205, 32206, 32207, 32208, 32209, 32301, 32302, 32303, 32304, 32305, 32306, 32307, 32308, 32309, 32401, 32402, 32902, 40308, 44101, 44102, 44103, 44104, 44105, 44106, 44107, 44108, 44109, 44201, 44202, 44203, 44204, 44205, 44206, 44207, 44208, 44209, 44210, 44301, 44302, 44303, 44304, 44305, 44306, 44307, 44308, 44309, 44310, 44401, 44402, 44403, 44404, 44405, 44406, 44407, 44408, 44409, 44410, 44501, 44503, 44504, 44505, 44506, 44507, 44508, 44509, 44601, 44603, 44604, 44605, 44606, 44607, 44608, 44609, 44701, 44703, 44704, 44705, 44706, 44707, 44708, 44709, 44801, 44803, 44804, 44805, 44806, 44807, 44808, 44809, 44901, 44903, 44904, 44905, 44906, 44907, 44908, 44909, 45001, 45003, 45004, 45005, 45006, 45007, 45008, 45009, 45101, 45103, 45104, 45105, 45106, 45107, 45108, 45109, 45201, 45203, 45204, 45205, 45206, 45207, 45208, 45209, 45301, 45303, 45304, 45305, 45306, 45307, 45308, 45309, 45401, 45403, 45404, 45405, 45406, 45407, 45408, 45409, 45410, 45502, 45503, 45504, 45505, 45506, 45507, 45508, 45509, 45510, 45601, 45602, 45603, 45604, 45605, 45606, 45607, 45608, 45701, 45702, 45703, 45704, 45705, 45706, 45707, 45708, 45709, 45801, 45802, 45803, 45804, 45805, 45806, 45807, 45808, 45809, 45810, 45811, 45812, 45813, 45814, 45815, 45816, 45817, 46001, 46002, 46003, 46004, 46005, 46006, 46007, 46101, 46102, 46103, 46104, 46105, 46106, 46107, 46201, 46202, 46203, 46204, 46205, 46206, 46207, 46301, 46302, 46303, 46304, 46305, 46306, 46307, 46401, 46402, 46403, 46404, 46405, 46406, 46407, 46501, 46502, 46503, 46504, 46505, 46506, 46507, 46601, 46602, 46603, 46604, 46605, 46606, 46607, 46701, 46702, 46703, 46704, 46705, 46706, 46707, 46801, 46802, 46803, 46804, 46805, 46806, 46807, 46901, 46902, 46903, 46904, 46905, 46906, 46907, 47001, 47002, 47003, 47004, 47005, 47006, 47007, 47101, 47102, 47103, 47104, 47105, 47106, 47107, 47201, 47202, 47203, 47204, 47205, 47206, 47207, 47301, 47302, 47303, 47304, 47305, 47306, 47307, 47402, 47410, 47431, 47701, 47801, 47802, 47803, 51201, 51202, 51203, 51204, 51205, 51206, 51207, 51208, 51209, 51301, 51302, 51303, 51304, 51305, 51306, 51307, 51308, 51309, 51401, 51402, 51403, 51404, 51405, 51406, 51407, 51408, 51409, 51501, 51502, 51503, 51504, 51505, 51506, 51507, 51508, 51509, 51601, 51602, 51603, 51604, 51605, 51606, 51607, 51608, 51609, 51701, 51702, 51703, 51704, 51705, 51706, 51707, 51708, 51709, 51801, 51802, 51803, 51804, 51805, 51806, 51807, 51808, 51809, 51901, 51902, 51903, 51904, 51905, 51906, 51907, 51908, 51909, 60315

За минусом суммы числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
32015, 32115, 32211, 32311, 32403, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45615, 45715, 45818, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47308, 47702, 47804, 51210, 51310, 51410, 51510, 51610, 51710, 51810, 51910

Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
20311, 20312, 20317, 20318>20315, 20316, 20308, 20319, 20320 числовое значение ячейки столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строки, начинающейся на 20321, вычитается из выше описанной арифметической суммы числовых значений
47402, 47410, 47431>91316, 91315, 91317, 91319, 91705, 963, 964, 965, 966, 967, 969, 970, 971 числовое значение ячейки столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строки, начинающейся на 47425, вычитается из выше описанной арифметической суммы числовых значений
60315>60302, 60306, 60308, 60310, 60312, 60314, 60323, 60337, 60338, 60339, 60341, 60343, 60347 числовое значение ячейки столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строки, начинающейся на 60324, вычитается из выше описанной арифметической суммы числовых значений>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму числовых значений по ссудным счетам кредитной организации по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета за вычетом счетов по учету резервов на возможные потери. В связи с отсутствием данных отчетности по форме №0409110 балансовые счета по учету резервов 20321, 47425, 60324 включены в расчет величины кредитного портфеля нетто на основании допущения о том, что указанные резервы относятся к активам, сумма которых наиболее существенна. Обращаем ваше внимание на тот факт, что указанное допущение имеет безусловную математическую погрешность.

12. Кредитный портфель юридических лиц гросс (0409101) (Активы/ежемесячная)

Алгоритм расчета по оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации:

<Кредитный портфель юридических лиц гросс = Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
20311, 20312, 20317, 20318, 319, 32001, 32002, 32003, 32004, 32005, 32006, 32007, 32008, 32009, 32010, 32101, 32102, 32103, 32104, 32105, 32106, 32107, 32108, 32109, 32110, 32201, 32202, 32203, 32204, 32205, 32206, 32207, 32208, 32209, 32301, 32302, 32303, 32304, 32305, 32306, 32307, 32308, 32309, 32401, 32402, 32902, 40308, 44101, 44102, 44103, 44104, 44105, 44106, 44107, 44108, 44109, 44201, 44202, 44203, 44204, 44205, 44206, 44207, 44208, 44209, 44210, 44301, 44302, 44303, 44304, 44305, 44306, 44307, 44308, 44309, 44310, 44401, 44402, 44403, 44404, 44405, 44406, 44407, 44408, 44409, 44410, 44501, 44503, 44504, 44505, 44506, 44507, 44508, 44509, 44601, 44603, 44604, 44605, 44606, 44607, 44608, 44609, 44701, 44703, 44704, 44705, 44706, 44707, 44708, 44709, 44801, 44803, 44804, 44805, 44806, 44807, 44808, 44809, 44901, 44903, 44904, 44905, 44906, 44907, 44908, 44909, 45001, 45003, 45004, 45005, 45006, 45007, 45008, 45009, 45101, 45103, 45104, 45105, 45106, 45107, 45108, 45109, 45201, 45203, 45204, 45205, 45206, 45207, 45208, 45209, 45301, 45303, 45304, 45305, 45306, 45307, 45308, 45309, 45401, 45403, 45404, 45405, 45406, 45407, 45408, 45409, 45410, 45601, 45602, 45603, 45604, 45605, 45606, 45607, 45608, 45801, 45802, 45803, 45804, 45805, 45806, 45807, 45808, 45809, 45810, 45811, 45812, 45813, 45814, 45816, 46001, 46002, 46003, 46004, 46005, 46006, 46007, 46101, 46102, 46103, 46104, 46105, 46106, 46107, 46201, 46202, 46203, 46204, 46205, 46206, 46207, 46301, 46302, 46303, 46304, 46305, 46306, 46307, 46401, 46402, 46403, 46404, 46405, 46406, 46407, 46501, 46502, 46503, 46504, 46505, 46506, 46507, 46601, 46602, 46603, 46604, 46605, 46606, 46607, 46701, 46702, 46703, 46704, 46705, 46706, 46707, 46801, 46802, 46803, 46804, 46805, 46806, 46807, 46901, 46902, 46903, 46904, 46905, 46906, 46907, 47001, 47002, 47003, 47004, 47005, 47006, 47007, 47101, 47102, 47103, 47104, 47105, 47106, 47107, 47201, 47202, 47203, 47204, 47205, 47206, 47207, 47301, 47302, 47303, 47304, 47305, 47306, 47307, 47402, 47410, 47431, 47701, 47801, 47802, 47803, 51201, 51202, 51203, 51204, 51205, 51206, 51207, 51208, 51209, 51301, 51302, 51303, 51304, 51305, 51306, 51307, 51308, 51309, 51401, 51402, 51403, 51404, 51405, 51406, 51407, 51408, 51409, 51501, 51502, 51503, 51504, 51505, 51506, 51507, 51508, 51509, 51601, 51602, 51603, 51604, 51605, 51606, 51607, 51608, 51609, 51701, 51702, 51703, 51704, 51705, 51706, 51707, 51708, 51709, 51801, 51802, 51803, 51804, 51805, 51806, 51807, 51808, 51809, 51901, 51902, 51903, 51904, 51905, 51906, 51907, 51908, 51909, 60315>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму числовых значений по ссудным счетам юридических лиц кредитной организации по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета. Кредиты, предоставленные физическим лицам-индивидуальным предпринимателям 454 по умолчанию признаны в качестве кредитов, предоставленных юридическим лицам. Балансовые счета по учету драгоценных металлов, предоставленных клиентам кредитной организации 20311, 20312, 20317, 20318 по умолчанию признаны в качестве средств в драгоценных металлах, предоставленных юридическим лицам. Балансовые счета учтенных векселей кредитной организации 515, 519 по умолчанию признаны в качестве средств, предоставленных юридическим лицам.

13. Кредитный портфель юридических лиц нетто (0409101) (Активы/ежемесячная)

Алгоритм расчета по оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации:

<Кредитный портфель юридических лиц нетто = Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
20311, 20312, 20317, 20318, 319, 32001, 32002, 32003, 32004, 32005, 32006, 32007, 32008, 32009, 32010, 32101, 32102, 32103, 32104, 32105, 32106, 32107, 32108, 32109, 32110, 32201, 32202, 32203, 32204, 32205, 32206, 32207, 32208, 32209, 32301, 32302, 32303, 32304, 32305, 32306, 32307, 32308, 32309, 32401, 32402, 32902, 40308, 44101, 44102, 44103, 44104, 44105, 44106, 44107, 44108, 44109, 44201, 44202, 44203, 44204, 44205, 44206, 44207, 44208, 44209, 44210, 44301, 44302, 44303, 44304, 44305, 44306, 44307, 44308, 44309, 44310, 44401, 44402, 44403, 44404, 44405, 44406, 44407, 44408, 44409, 44410, 44501, 44503, 44504, 44505, 44506, 44507, 44508, 44509, 44601, 44603, 44604, 44605, 44606, 44607, 44608, 44609, 44701, 44703, 44704, 44705, 44706, 44707, 44708, 44709, 44801, 44803, 44804, 44805, 44806, 44807, 44808, 44809, 44901, 44903, 44904, 44905, 44906, 44907, 44908, 44909, 45001, 45003, 45004, 45005, 45006, 45007, 45008, 45009, 45101, 45103, 45104, 45105, 45106, 45107, 45108, 45109, 45201, 45203, 45204, 45205, 45206, 45207, 45208, 45209, 45301, 45303, 45304, 45305, 45306, 45307, 45308, 45309, 45401, 45403, 45404, 45405, 45406, 45407, 45408, 45409, 45410, 45601, 45602, 45603, 45604, 45605, 45606, 45607, 45608, 45801, 45802, 45803, 45804, 45805, 45806, 45807, 45808, 45809, 45810, 45811, 45812, 45813, 45814, 45816, 46001, 46002, 46003, 46004, 46005, 46006, 46007, 46101, 46102, 46103, 46104, 46105, 46106, 46107, 46201, 46202, 46203, 46204, 46205, 46206, 46207, 46301, 46302, 46303, 46304, 46305, 46306, 46307, 46401, 46402, 46403, 46404, 46405, 46406, 46407, 46501, 46502, 46503, 46504, 46505, 46506, 46507, 46601, 46602, 46603, 46604, 46605, 46606, 46607, 46701, 46702, 46703, 46704, 46705, 46706, 46707, 46801, 46802, 46803, 46804, 46805, 46806, 46807, 46901, 46902, 46903, 46904, 46905, 46906, 46907, 47001, 47002, 47003, 47004, 47005, 47006, 47007, 47101, 47102, 47103, 47104, 47105, 47106, 47107, 47201, 47202, 47203, 47204, 47205, 47206, 47207, 47301, 47302, 47303, 47304, 47305, 47306, 47307, 47402, 47410, 47431, 47701, 47801, 47802, 47803, 51201, 51202, 51203, 51204, 51205, 51206, 51207, 51208, 51209, 51301, 51302, 51303, 51304, 51305, 51306, 51307, 51308, 51309, 51401, 51402, 51403, 51404, 51405, 51406, 51407, 51408, 51409, 51501, 51502, 51503, 51504, 51505, 51506, 51507, 51508, 51509, 51601, 51602, 51603, 51604, 51605, 51606, 51607, 51608, 51609, 51701, 51702, 51703, 51704, 51705, 51706, 51707, 51708, 51709, 51801, 51802, 51803, 51804, 51805, 51806, 51807, 51808, 51809, 51901, 51902, 51903, 51904, 51905, 51906, 51907, 51908, 51909, 60315

За минусом суммы числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
32015, 32115, 32211, 32311, 32403, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45615, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47308, 47702, 47804, 51210, 51310, 51410, 51510, 51610, 51710, 51810, 51910

Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
20311, 20312, 20317, 20318>20315, 20316, 20308, 20319, 20320 числовое значение ячейки столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строки, начинающейся на 20321, вычитается из выше описанной арифметической суммы числовых значений
47402, 47410, 47431>91316, 91315, 91317, 91319, 91705, 963, 964, 965, 966, 967, 969, 970, 971 числовое значение ячейки столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строки, начинающейся на 47425, вычитается из выше описанной арифметической суммы числовых значений
45801, 45802, 45803, 45804, 45805, 45806, 45807, 45808, 45809, 45810, 45811, 45812, 45813, 45814, 45816>45815, 45817 числовое значение ячейки столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строки, начинающейся на 45818, вычитается из выше описанной арифметической суммы числовых значений
60315>60302, 60306, 60308, 60310, 60312, 60314, 60323, 60337, 60338, 60339, 60341, 60343, 60347 числовое значение ячейки столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строки, начинающейся на 60324, вычитается из выше описанной арифметической суммы числовых значений>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму числовых значений по ссудным счетам юридических лиц кредитной организации по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета за вычетом числовых значений по счетам по учету резервов на возможные потери. В связи с отсутствием данных отчетности по форме №0409110 балансовые счета по учету резервов 20321, 47425, 45818, 60324 включены в расчет величины кредитного портфеля нетто на основании допущения о том, что указанные резервы относятся к активам, сумма которых наиболее существенна. Обращаем ваше внимание на тот факт, что указанное допущение имеет безусловную математическую погрешность. Кредиты, предоставленные физическим лицам-индивидуальным предпринимателям 454 по умолчанию признаны в качестве кредитов, предоставленных юридическим лицам. Балансовые счета по учету драгоценных металлов, предоставленных клиентам кредитной организации 20311, 20312, 20317, 20318 по умолчанию признаны в качестве средств в драгоценных металлах, предоставленных юридическим лицам. Балансовые счета учтенных векселей кредитной организации 515, 519 по умолчанию признаны в качестве средств, предоставленных юридическим лицам.

14. Кредитный портфель физических лиц гросс (0409101) (Активы/ежемесячная)

Алгоритм расчета по оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации:

<Кредитный портфель физических лиц гросс = Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
45502, 45503, 45504, 45505, 45506, 45507, 45508, 45509, 45510, 45701, 45702, 45703, 45704, 45705, 45706, 45707, 45708, 45709, 45815, 45817>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму числовых значений по ссудным счетам физических лиц кредитной организации по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета.

15. Кредитный портфель физических лиц нетто (0409101) (Активы/ежемесячная)

Алгоритм расчета по оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации:

<Кредитный портфель физических лиц нетто = Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
45502, 45503, 45504, 45505, 45506, 45507, 45508, 45509, 45510, 45701, 45702, 45703, 45704, 45705, 45706, 45707, 45708, 45709, 45815, 45817

За минусом суммы числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
45515, 45715

Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
45815, 45817>45801, 45802, 45803, 45804, 45805, 45806, 45807, 45808, 45809, 45810, 45811, 45812, 45813, 45814, 45816 числовое значение ячейки столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строки, начинающейся на 45818, вычитается из выше описанной арифметической суммы числовых значений>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму числовых значений по ссудным счетам физических лиц кредитной организации по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета за вычетом счетов по учету резервов на возможные потери. В связи с отсутствием данных отчетности по форме №0409110 балансовые счета по учету резервов 45818 включены в расчет величины кредитного портфеля нетто на основании допущения о том, что указанные резервы относятся к активам, сумма которых наиболее существенна. Обращаем ваше внимание на тот факт, что указанное допущение имеет безусловную математическую погрешность.

16. Просроченная задолженность общая (0409101) (Активы/ежемесячная)

Алгоритм расчета по оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации:

<Просроченная задолженность общая = Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
20317, 20318, 32401, 32402, 45801, 45802, 45803, 45804, 45805, 45806, 45807, 45808, 45809, 45810, 45811, 45812, 45813, 45814, 45815, 45816, 45817, 50505, 51208, 51209, 51308, 51309, 51408, 51409, 51508, 51509, 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму числовых значений по балансовым счетам по учету просроченной задолженности кредитной организации по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета.

17. Просроченная задолженность юридических лиц гросс (0409101) (Активы/ежемесячная)

Алгоритм расчета по оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации:

<Просроченная задолженность юридических лиц гросс = Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
20317, 20318, 32401, 32402, 45801, 45802, 45803, 45804, 45805, 45806, 45807, 45808, 45809, 45810, 45811, 45812, 45813, 45814, 45816, 51208, 51209, 51308, 51309, 51408, 51409, 51508, 51509, 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму числовых значений по балансовым счетам по учету просроченной задолженности юридических лиц кредитной организации по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета.

18. Просроченная задолженность физических лиц гросс (0409101) (Активы/ежемесячная)

Алгоритм расчета по оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации:

<Просроченная задолженность физических лиц гросс = Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
45815, 45817>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму числовых значений по балансовым счетам по учету просроченной задолженности физических лиц кредитной организации по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета.

19. Ликвидные денежные средства (0409101) (Активы/ежемесячная)

Алгоритм расчета по оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации:

<Ликвидные денежные средства = Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
202, 30102, 30110, 30114>

За минусом суммы числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
30126>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму числовых значений по балансовым счетам по учету наличных и безналичных денежных средств кредитной организации за минусом числовых значений счетов по учету резервов на возможные потери по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета.

20. Средства в кредитных организациях (0409101) (Активы/ежемесячная)

Алгоритм расчета по оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации:

<Средства в кредитных организациях = Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
20315, 20316, 30110, 30114, 30118, 30119, 30215, 30413, 30416, 30418, 30424, 30425, 30427, 319, 320, 321, 322, 323, 324, 32902

За минусом суммы числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
30410, 30420, 30421, 30422, 30423, 32015, 32115, 32211, 32311, 32403
20315, 20316>20311, 20312, 20317, 20318 числовое значение ячейки столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строки, начинающейся на 20321, вычитается из выше описанной арифметической суммы числовых значений>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму числовых значений по балансовым счетам по учету денежных средств, размещенных в других кредитных организациях по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета.

21. Портфель ценных бумаг (без учета вложений в учтенные векселя) (0409101) (Активы/ежемесячная)

Алгоритм расчета по оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации:

<Портфель ценных бумаг = Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
50104, 50105, 50106, 50107, 50108, 50109, 50110, 50116, 50118, 50121, 50205, 50206, 50207, 50208, 50209, 50210, 50211, 50214, 50218, 50221, 50305, 50306, 50307, 50308, 50309, 50310, 50311, 50313, 50318, 50605, 50606, 50607, 50608, 50618, 50621, 50705, 50706, 50707, 50708, 50709, 50718, 50721

За минусом суммы числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
50120, 50219, 50220, 50319, 50620, 50719, 50720>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму числовых значений по счетам по учету ценных бумаг кредитной организации по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета.

22. Торговый портфель ценных бумаг (0409101) (Активы/ежемесячная)

Алгоритм расчета по оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации:

<Торговый портфель ценных бумаг = Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
50104, 50105, 50106, 50107, 50108, 50109, 50110, 50116, 50118, 50121, 50605, 50606, 50607, 50608, 50618, 50621

За минусом суммы числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
50120, 50620>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму числовых значений по счетам по учету ценных бумаг торгового портфеля кредитной организации по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета.

23. Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (без учета вложений в учтенные векселя) (0409101) (Активы/ежемесячная)

Алгоритм расчета по оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации:

<Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи = Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
50205, 50206, 50207, 50208, 50209, 50210, 50211, 50214, 50218, 50221, 50705, 50706, 50707, 50708, 50709, 50718, 50721

За минусом суммы числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
50219, 50220, 50719, 50720>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму числовых значений по счетам по учету ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, кредитной организации по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета.

24. Инвестиционный портфель ценных бумаг (без учета вложений в учтенные векселя) (0409101) (Активы/ежемесячная)

Алгоритм расчета по оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации:

<Инвестиционный портфель ценных бумаг = Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
50305, 50306, 50307, 50308, 50309, 50310, 50311, 50313, 50318

За минусом суммы числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
50319>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму числовых значений по счетам по учету ценных бумаг кредитной организации по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета.

25. Общая величина резервов на возможные потери по кредитному портфелю (0409101) (Обязательства/ежемесячная)

Алгоритм расчета по оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации:

<Общая величина резервов на возможные потери по кредитному портфелю = Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
32015, 32115, 32211, 32311, 32403, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45615, 45715, 45818, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47308, 47702, 47804, 51210, 51310, 51410, 51510, 51610, 51710, 51810, 51910

Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
20311, 20312, 20317, 20318>20315, 20316, 20308, 20319, 20320 числовое значение ячейки столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строки, начинающейся на 20321, прибавляется к выше описанной арифметической сумме числовых значений
47402, 47410, 47431>91316, 91315, 91317, 91319, 91705, 963, 964, 965, 966, 967, 969, 970, 971 числовое значение ячейки столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строки, начинающейся на 47425, прибавляется к выше описанной арифметической сумме числовых значений
60315>60302, 60306, 60308, 60310, 60312, 60314, 60323, 60337, 60338, 60339, 60341, 60343, 60347 числовое значение ячейки столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строки, начинающейся на 60324, прибавляется к выше описанной арифметической сумме числовых значений>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму числовых значений по счетам по учету резервов на возможные потери кредитной организации по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета. В связи с отсутствием данных отчетности по форме №0409110 балансовые счета по учету резервов 20321, 47425, 60324 включены в расчет величины кредитного портфеля нетто на основании допущения о том, что указанные резервы относятся к активам, сумма которых наиболее существенна. Обращаем ваше внимание на тот факт, что указанное допущение имеет безусловную математическую погрешность.

26. Имущество, полученное по Договорам отступного (0409101) (Активы/ежемесячная)

Алгоритм расчета по оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации:

<Имущество, полученное по Договорам отступного = Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
61011
61011>61002, 61008, 61009, 61010 числовое значение ячейки столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строки, начинающейся на 61012, вычитается из описанной выше арифметической суммы числовых значений>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой числовое значение по счету 61011 «Внеоборотные запасы» кредитной организации по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета. В связи с отсутствием данных по счету по учету резервов 61012 в расчет величины имущества, полученного по Договорам отступного, на основании допущения о том, что указанные резервы относятся к активам, сумма которых наиболее существенна. Обращаем ваше внимание на тот факт, что указанное допущение имеет безусловную математическую погрешность.

27. Картотека к расчетному счету кредитной организации (0409101) (Активы/ежемесячная)

Алгоритм расчета по оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации:

<Картотека к расчетному счету кредитной организации = Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
90904>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой числовое значение по счету 90904 «Не исполненные в срок распоряжения из-за недостаточности денежных средств на корреспондентском счете кредитной организации» кредитной организации по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета.

28. Величина активов, списанных с баланса из-за невозможности взыскания (0409101) (Активы/ежемесячная)

Алгоритм расчета по оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации:

<Величина активов, списанных с баланса из-за невозможности взыскания = Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
91703, 91704, 91801, 91802, 91803>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму числовых значений по счетам 917 «Задолженность по процентным платежам по основному долгу, списанному из-за невозможности взыскания» и по счетам 918 «Задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания» кредитной организации по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета.

29. Величина «работающих активов» (0409101) (Активы/ежемесячная)

Алгоритм расчета по оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации:

<Величина «работающих» активов = Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
20311, 20312, 20317, 20318, 319, 32001, 32002, 32003, 32004, 32005, 32006, 32007, 32008, 32009, 32010, 32101, 32102, 32103, 32104, 32105, 32106, 32107, 32108, 32109, 32110, 32201, 32202, 32203, 32204, 32205, 32206, 32207, 32208, 32209, 32301, 32302, 32303, 32304, 32305, 32306, 32307, 32308, 32309, 32401, 32402, 32902, 40308, 44101, 44102, 44103, 44104, 44105, 44106, 44107, 44108, 44109, 44201, 44202, 44203, 44204, 44205, 44206, 44207, 44208, 44209, 44210, 44301, 44302, 44303, 44304, 44305, 44306, 44307, 44308, 44309, 44310, 44401, 44402, 44403, 44404, 44405, 44406, 44407, 44408, 44409, 44410, 44501, 44503, 44504, 44505, 44506, 44507, 44508, 44509, 44601, 44603, 44604, 44605, 44606, 44607, 44608, 44609, 44701, 44703, 44704, 44705, 44706, 44707, 44708, 44709, 44801, 44803, 44804, 44805, 44806, 44807, 44808, 44809, 44901, 44903, 44904, 44905, 44906, 44907, 44908, 44909, 45001, 45003, 45004, 45005, 45006, 45007, 45008, 45009, 45101, 45103, 45104, 45105, 45106, 45107, 45108, 45109, 45201, 45203, 45204, 45205, 45206, 45207, 45208, 45209, 45301, 45303, 45304, 45305, 45306, 45307, 45308, 45309, 45401, 45403, 45404, 45405, 45406, 45407, 45408, 45409, 45410, 45502, 45503, 45504, 45505, 45506, 45507, 45508, 45509, 45510, 45601, 45602, 45603, 45604, 45605, 45606, 45607, 45608, 45701, 45702, 45703, 45704, 45705, 45706, 45707, 45708, 45709, 45801, 45802, 45803, 45804, 45805, 45806, 45807, 45808, 45809, 45810, 45811, 45812, 45813, 45814, 45815, 45816, 45817, 46001, 46002, 46003, 46004, 46005, 46006, 46007, 46101, 46102, 46103, 46104, 46105, 46106, 46107, 46201, 46202, 46203, 46204, 46205, 46206, 46207, 46301, 46302, 46303, 46304, 46305, 46306, 46307, 46401, 46402, 46403, 46404, 46405, 46406, 46407, 46501, 46502, 46503, 46504, 46505, 46506, 46507, 46601, 46602, 46603, 46604, 46605, 46606, 46607, 46701, 46702, 46703, 46704, 46705, 46706, 46707, 46801, 46802, 46803, 46804, 46805, 46806, 46807, 46901, 46902, 46903, 46904, 46905, 46906, 46907, 47001, 47002, 47003, 47004, 47005, 47006, 47007, 47101, 47102, 47103, 47104, 47105, 47106, 47107, 47201, 47202, 47203, 47204, 47205, 47206, 47207, 47301, 47302, 47303, 47304, 47305, 47306, 47307, 47402, 47410, 47431, 47701, 47801, 47802, 47803, 51201, 51202, 51203, 51204, 51205, 51206, 51207, 51208, 51209, 51301, 51302, 51303, 51304, 51305, 51306, 51307, 51308, 51309, 51401, 51402, 51403, 51404, 51405, 51406, 51407, 51408, 51409, 51501, 51502, 51503, 51504, 51505, 51506, 51507, 51508, 51509, 51601, 51602, 51603, 51604, 51605, 51606, 51607, 51608, 51609, 51701, 51702, 51703, 51704, 51705, 51706, 51707, 51708, 51709, 51801, 51802, 51803, 51804, 51805, 51806, 51807, 51808, 51809, 51901, 51902, 51903, 51904, 51905, 51906, 51907, 51908, 51909, 60315
20315, 20316, 30110, 30114, 30118, 30119, 30215, 30413, 30416, 30418, 30424, 30425, 30427, 319, 320, 321, 322, 323, 324, 32902

За минусом суммы числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
30410, 30420, 30421, 30422, 30423, 32015, 32115, 32211, 32311, 32403
20315, 20316>20311, 20312, 20317, 20318 числовое значение ячейки столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строки, начинающейся на 20321, вычитается из выше описанной арифметической суммы числовых значений
50104, 50105, 50106, 50107, 50108, 50109, 50110, 50116, 50118, 50121, 50205, 50206, 50207, 50208, 50209, 50210, 50211, 50214, 50218, 50221, 50305, 50306, 50307, 50308, 50309, 50310, 50311, 50313, 50318, 50605, 50606, 50607, 50608, 50618, 50621, 50705, 50706, 50707, 50708, 50709, 50718, 50721, 52503

За минусом суммы числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
50120, 50220, 50620, 50720

За минусом суммы числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
50120, 50220, 50620, 50720

За минусом суммы числовых значений ячеек столбца «Сумма, тыс. руб.» и строк, начинающихся на 8961 отчетности по форме №0409135 «Информации об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации по состоянию на выбранную дату»>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму рассчитанных числовых значений кредитного портфеля и портфеля ценных бумаг кредитной организации по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета за вычетом числового значения по коду 8961 отчетности по форме №0409135.

30. Величина «неработающих активов» (0409101) (Активы/ежемесячная)

Алгоритм расчета по оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации:

<Величина «неработающих» активов = Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
60406, 60407, 60408, 60409, 60410, 60411, 60412, 60413, 60705, 61011

За минусом суммы числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
60602, 60603
60705>60701, 60702 числовое значение ячейки столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строки, начинающейся на 60706, вычитается из описанной выше арифметической суммы числовых значений>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму числовых значений по учету имущества, полученного по Договорам отступного и объектов недвижимости, временно не используемых в основной деятельности (ВНОД) кредитной организации по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета.

31. Имущество кредитной организации (0409101) (Активы/ежемесячная)

Алгоритм расчета по оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации:

<Имущество кредитной организации = Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
60401, 60404, 60406, 60407, 60408, 60409, 60410, 60411, 60412, 60413, 60701, 60702, 60705, 60804, 60901, 60905, 61002, 61008, 61009, 61010, 61011

За минусом суммы числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
60405, 60601, 60602, 60603, 60706, 60903, 61012

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму числовых значений по учету имущества и объектов недвижимости, временно не используемых в основной деятельности (ВНОД) кредитной организации по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета.

32. Финансовый результат деятельности кредитной организации (0409102) (Финансовый результат/квартальная)

Алгоритм расчета по отчету о финансовых результатах:

<Финансовый результат деятельности кредитной организации = Числовое значение ячейки столбца 6 «Всего (гр. 4 + гр. 5)» и строки столбца 3 «Символы», начинающихся на:
33001 в случае прибыли
33002 в случае убытка>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой числовое значение по символу 33001 отчета о финансовых результатах в случае прибыльности деятельности кредитной организации и по символу 33002 в случае убыточности деятельности кредитной организации по данным отчета о финансовых результатах.

33. Финансовый результат деятельности кредитной организации (0409101) (Финансовый результат/ежемесячная)

Алгоритм расчета по оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации:

<Финансовый результат деятельности кредитной организации = Числовое значение ячейки на пересечении столбца 13 «Исходящие остатки/итого и строки, начинающейся на:
70601, 70602, 70603, 70604, 70605, 70613, 70615

За минусом суммы числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на:
70606, 70607, 70608, 70609, 70610, 70611, 70612, 70613, 70614, 70615, 70616>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму счетов по учету доходов за минусом арифметической суммы счетов по учету расходов кредитной организации по данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета.

34. Финансовый результат деятельности кредитной организации (без учета доходов от разовых операций) (0409102) (Финансовый результат/квартальная)

Алгоритм расчета по отчету о финансовых результатах:

<Финансовый результат деятельности кредитной организации = Числовое значение ячейки столбца 6 «Всего (гр. 4 + гр. 5)» и строки столбца 3 «Символы», начинающихся на:
33001 в случае прибыли
33002 в случае убытка

За минусом суммы числовых значений ячеек столбца 6 «Всего (гр. 4 + гр. 5)» и строки столбца 3 «Символы», начинающихся на:
16302, 16303, 17103, 17203, 17301, 17302, 17303, 17304, 17305, 17306>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой числовое значение по символу 33001 отчета о финансовых результатах в случае прибыльности деятельности кредитной организации и по символу 33002 в случае убыточности деятельности кредитной организации по данным отчета о финансовых результатах за вычетом доходов от разовых операций.

35. Операционная прибыль/(убыток) кредитной организации без учета доходов и расходов от формирования резервов на возможные потери и переоценки ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов (0409102) (Финансовый результат/квартальная)

Алгоритм расчета по отчету о финансовых результатах:

<Операционная прибыль/(убыток) кредитной организации = Числовое значение ячейки столбца 6 «Всего (гр. 4 + гр. 5)» и строки столбца 3 «Символы», начинающихся на:
33001 в случае прибыли
33002 в случае убытка

За минусом суммы числовых значений ячеек столбца 6 «Всего (гр. 4 + гр. 5)» и строки столбца 3 «Символы», начинающихся на:
15101, 15102, 15103, 16305

С учетом суммы числовых значений ячеек столбца 6 «Всего (гр. 4 + гр. 5)» и строки столбца 3 «Символы», начинающихся на:
24101, 24102, 24103, 25302>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой числовое значение по символу 33001 отчета о финансовых результатах в случае прибыльности деятельности кредитной организации и по символу 33002 в случае убыточности деятельности без учета доходов/расходов от формирования резервов на возможные потери, переоценки ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов кредитной организации по данным отчета о финансовых результатах.

36. Процентные доходы кредитной организации (0409102) (Доходы/квартальная)

Алгоритм расчета по отчету о финансовых результатах:

<Процентные доходы кредитной организации = Числовое значение ячейки столбца 6 «Всего (гр. 4 + гр. 5)» и строки столбца 3 «Символы», начинающихся на:
11101, 11102, 11103, 11104, 11105, 11106, 11107, 11108, 11109, 11110, 11111, 11112, 11113, 11114, 11115, 11116, 11117, 11118, 11119, 11201, 11202, 11203, 11204, 11205, 11206, 11207, 11208, 11209, 11210, 11211, 11212, 11213, 11214, 11215, 11216, 11217, 11301, 11302, 11303, 11401, 11402, 11403, 11501, 11502, 11503, 11504, 11505, 11506, 11507, 11508, 11601, 11602, 11603, 11604, 11605, 11606, 11607, 11608, 17101, 12406>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму числовых значений символов по учету процентных доходов кредитной организации по данным отчета о финансовых результатах. Символ 12406 учтен в составе процентных доходов по причине отражения на нем комиссий за предоставление кредита.

37. Операционные доходы кредитной организации (0409102) (ОПУ/Доходы/квартальная)

Алгоритм расчета по отчету о финансовых результатах:

<Операционные доходы кредитной организации = Числовое значение ячейки столбца 6 «Всего (гр. 4 + гр. 5)» и строки столбца 3 «Символы», начинающихся на:
12201, 12401, 12402, 12403, 12404, 12405, 12406, 13101, 13102, 13103, 13104, 13105, 13106, 13107, 13108, 13201, 14101, 14102, 14103, 14104, 14201, 14202, 14203, 14204, 14301, 14302, 14303, 14304, 14401, 14402, 14403, 14404, 15201, 15202, 15203, 15204, 16101, 16301, 16302, 16303, 16304, 16306>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму числовых значений символов по учету операционных доходов кредитной организации по данным отчета о финансовых результатах.

38. Комиссионные доходы кредитной организации (0409102) (Доходы/квартальная)

Алгоритм расчета по отчету о финансовых результатах:

<Комиссионные доходы кредитной организации = Числовое значение ячейки столбца 6 «Всего (гр. 4 + гр. 5)» и строки столбца 3 «Символы», начинающихся на:
12101, 12102, 12301, 16201, 16202, 16203>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму числовых значений символов по учету комиссионных доходов кредитной организации по данным отчета о финансовых результатах.

39. Процентные расходы кредитной организации (0409102) (Расходы/квартальная)

Алгоритм расчета по отчету о финансовых результатах:

<Процентные расходы кредитной организации = Числовое значение ячейки столбца 6 «Всего (гр. 4 + гр. 5)» и строки столбца 3 «Символы», начинающихся на:
21101, 21102, 21103, 21104, 21201, 21202, 21203, 21204, 21205, 21206, 21207, 21208, 21209, 21210, 21211, 21212, 21213, 21214, 21301, 21302, 21303, 21304, 21305, 21306, 21307, 21308, 21309, 21310, 21311, 21312, 21313, 21314, 21315, 21316, 21317, 21401, 21402, 21403, 21404, 21405, 21406, 21407, 21408, 21409, 21410, 21411, 21412, 21413, 21414, 21415, 21416, 21417, 21501, 21502, 21601, 21602, 21701, 21702, 21801, 21802, 21803, 21804>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму числовых значений символов по учету процентных расходов кредитной организации по данным отчета о финансовых результатах.

40. Операционные расходы кредитной организации (0409102) (Расходы/квартальная)

Алгоритм расчета по отчету о финансовых результатах:

<Операционные расходы кредитной организации = Числовое значение ячейки столбца 6 «Всего (гр. 4 + гр. 5)» и строки столбца 3 «Символы», начинающихся на:
22101, 22201, 22202, 22203, 23101, 23102, 23103, 23104, 23105, 23106, 23107, 23108, 23109, 23201, 24201, 24202, 24203, 24204, 25101, 25301, 25302, 25303, 26101, 26102, 26103, 26104, 26201, 26202, 26203, 26204, 26301, 26302, 26303, 26304, 26305, 26306, 26307, 26401, 26402, 26403, 26404, 26405, 26406, 26407, 26408, 26409, 26410, 26411, 26412>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму числовых значений символов по учету операционных расходов кредитной организации по данным отчета о финансовых результатах.

41. Комиссионные расходы кредитной организации (0409102) (Расходы/квартальная)

Алгоритм расчета по отчету о финансовых результатах:

<Комиссионные расходы кредитной организации = Числовое значение ячейки столбца 6 «Всего (гр. 4 + гр. 5)» и строки столбца 3 «Символы», начинающихся на:
25201, 25202, 25203, 25204, 25205, 25206>

Пояснение к расчету: рассчитанное значение представляет собой арифметическую сумму числовых значений символов по учету комиссионных расходов кредитной организации по данным отчета о финансовых результатах.

Расчет финансовых коэффициентов деятельности

1. Доля «работающих» активов в общей величине активов (0409101)

(Величина «работающих» активов (0409101) / Активы гросс (0409101)) * 100%

2. Доля иммобилизованных активов в общей величине активов (0409101)

(Величина «неработающих» активов (0409101) / Активы гросс (0409101)) * 100%

3. Доходность активов

(Числовое значение ячейки столбца 6 «Всего (гр. 4 + гр. 5)» и строки столбца 3 «Символы», начинающейся на 10000 отчета о финансовых результатах (квартальная)) / Активы гросс (0409101)) * 100%

4. Рентабельность активов

(Финансовый результат деятельности кредитной организации (0409102) / Активы гросс (0409101)) * 100%

5. Рентабельность «работающих» активов

(Финансовый результат деятельности кредитной организации (0409102) / Величина «работающих» активов (0409101)) * 100%

6. Рентабельность собственного капитала

(Финансовый результат деятельности кредитной организации (0409102) / Собственный капитал (0409101)) * 100%

7. Доля просроченной задолженности в общей величине активов за вычетом расходов (0409101)

(Просроченная задолженность общая (0409101) / Активы гросс за вычетом расходов (0409101)) * 100%

8. Доля просроченной задолженности юридических лиц в общей величине кредитного портфеля юридических лиц

(Просроченная задолженность юридических лиц гросс (0409101) / Кредитный портфель юридических лиц гросс (0409101)) * 100%

9. Доля просроченной задолженности физических лиц в общей величине кредитного портфеля физических лиц

(Просроченная задолженность физических лиц гросс (0409101) / Кредитный портфель физических лиц гросс (0409101)) * 100%

10. Отношение величины резервов на возможные потери по кредитному портфелю к общей величине кредитного портфеля

(Общая величина резервов на возможные потери по кредитному портфелю (0409101) / Кредитный портфель гросс (0409101)) * 100%

11. Доля имущества в общей величине активов за вычетом расходов (0409101)

(Имущество кредитной организации (0409101) / Активы гросс за вычетом расходов (0409101)) * 100%

12. Доля собственного капитала в общей величине активов нетто (0409806)

(Собственный капитал (0409101) / Активы нетто (0409806)) * 100%

13. Изношенность имущества кредитной организации

(Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на 60601, 60602, 60603, 60706, 60903 оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета / Имущество кредитной организации (0409101)) * 100%

14. Отношение ликвидных денежных средств к общей величине обязательств (0409101)

(Ликвидные денежные средства (0409101) / Обязательства гросс (0409101)) * 100%

15. Соотношение величины наличных денежных средств к величине безналичных денежных средств (0409101)

(Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на 202 оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета / Числовое значение ячейки столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строки начинающейся на 30102 оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета) * 100%

16. Соотношение величины резервов на возможные потери по кредитному портфелю к собственному капиталу кредитной организации

(Общая величина резервов на возможные потери по кредитному портфелю (0409101) / Числовое значение ячейки столбца «Остаток на отчетную дату» и строки с номером 000 «Собственные средства (капитал), итого, в том числе:» расчета собственных средств (капитала) (»Базель III») по состоянию на выбранную дату (0409123)) * 100%

17. Показатель общей достаточности капитала

(Числовое значение ячейки столбца «Остаток на отчетную дату» и строки с номером 000 «Собственные средства (капитал), итого, в том числе:» расчета собственных средств (капитала) (»Базель III») по состоянию на выбранную дату (0409123) / Активы нетто (0409806)) * 100%

Пояснение к расчету: расчет указанного показателя был произведен согласно требованиям Указания Банка России от 30.04.2008 №2005-У без вычитания активов, не имеющих риска. Обращаем ваше внимание на тот факт, что указанное несоответствие имеет безусловную математическую погрешность.

18. Показатель оценки качества капитала

(Числовое значение ячейки столбца «Остаток на отчетную дату» и строки с номером 203 «Дополнительный капитал, итого» расчета собственных средств (капитала) (»Базель III») по состоянию на выбранную дату (0409123) / Числовое значение ячейки столбца «Остаток на отчетную дату» и строки с номером 106 «Основной капитал, итого» расчета собственных средств (капитала) (»Базель III») по состоянию на выбранную дату (0409123)) * 100%

19. Показатель структуры расходов

(Числовое значение ячейки столбца 6 «Всего (гр. 4 + гр. 5)» и строки столбца 3 «Символы», начинающихся на 26101, 26102, 26103, 26104, 26201, 26202, 26203, 26204, 26301, 26302, 26303, 26304, 26305, 26306, 26401, 26402, 26403, 26404, 26405, 26406, 26408, 26409, 26410, 26412 отчета о финансовых результатах (квартальная)) / (Числовое значение ячейки столбца 4 «Данные за отчетный период» строки 18 «Чистые доходы/(расходы)» годовой отчетности кредитной организации/0409807) * 100%

20. Показатель чистой процентной маржи

((Процентные доходы кредитной организации (0409102) - Процентные расходы кредитной организации (0409102)) / (Активы гросс (0409101)) * 100%

21. Показатель мгновенной ликвидности Н2 (0409135)

Числовое значение ячейки столбца 2 «Фактическое значение процент» строки, содержащей значение «Н2» Раздела 3 «Значения обязательных нормативов» Информации об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации по состоянию на выбранную отчетную дату (0409135)

22. Показатель мгновенной ликвидности Н3 (0409135)

Числовое значение ячейки столбца 2 «Фактическое значение процент» строки, содержащей значение «Н3» Раздела 3 «Значения обязательных нормативов» Информации об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации по состоянию на выбранную отчетную дату (0409135)

23. Показатель структуры привлеченных средств

(Числовое значение показателя «Овм» Раздела 2 «Отдельные показатели деятельности кредитной организации, используемые для расчета обязательных нормативов, тыс. руб.» (0409135) Информации об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации по состоянию на выбранную отчетную дату (0409135)) / (Обязательства гросс (0409101)) * 100%

24. Показатель риска собственных вексельных обязательств

(Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на 523, 52406 оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета / Собственный капитал (0409101)) * 100%

25. Показатель небанковских ссуд

((Кредитный портфель юридических лиц гросс (0409101) / (Обязательства нетто (0409806) + Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на 520, 521, 522, 523, 524 оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета)) * 100%

26. Доля «не покрытой» просроченной задолженности в капитале

((Просроченная задолженность общая (0409101) - Сумма числовых значений ячеек столбца 13 «Исходящие остатки/итого» и строк, начинающихся на 32403, 45818 оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета) / Собственный капитал (0409101)) * 100%

27. Показатель процентного спрэда

((Процентные доходы кредитной организации (0409102) - Процентные расходы кредитной организации (0409102) / Величина «работающих» активов (0409101)) * 100%